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中國信用行業(yè)標準

GB/T CCA9002-2009

企業(yè)信用評價標準

2009-02-28發(fā)布布

2009-03-15實施

中國信用協(xié)會信用標準化技術(shù)委員會發(fā)布

前言

1 范圍

2 規(guī)范性引用文件

3 術(shù)語和定義

4 企業(yè)信用評價主體

4.1 征信機構(gòu)

4.2 信用評估人員

4.3 權(quán)利與職責

5 企業(yè)信用評價業(yè)務

5.1 一般規(guī)定

5.2 基本原則

5.3 評價程序

5.4 評價報告

6 管理與監(jiān)督

6.1 機構(gòu)管理

6.2 機構(gòu)自律

6.3 機構(gòu)備案

6.4 業(yè)務報送

附錄A(規(guī)范性附錄) 企業(yè)信用評價要素指標

附錄B(規(guī)范性附錄）信用等級限制性與調(diào)級性條款

附錄C(資料性附錄）評級結(jié)果與信用等級劃分

附錄D(資料性附錄）《企業(yè)信用評價報告》樣式

附錄E(資料性附錄）《企業(yè)信用管理手冊》樣式

前言

  根據(jù)國務院《征信業(yè)管理條例》、國務院辦公廳《關(guān)于社會信用體系建設的若干意見》（國辦發(fā)〔2007〕17號）、《關(guān)于進一步規(guī)范招標投標活動的若干意見》（國辦發(fā)〔2004〕56號）和《中華人民共和國政府信息公開條例》（國務院令第492號）、中華人民共和國商務部、財務部、中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國保險監(jiān)督管理委員會《關(guān)于推動信用銷售健康發(fā)展的意見》（商秩發(fā)〔2009〕88號）、《中國人民銀行信用評級管理指導意見》（銀發(fā)〔2006〕95號）、《國務院關(guān)于加快發(fā)展服務業(yè)的若干意見》（國發(fā)〔2007〕7號）、《國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)監(jiān)察部等部門關(guān)于清理評比達標表彰活動意見的通知》（國辦發(fā)〔2006〕102號）、十六屆三中全會通過的《中共中央關(guān)于完善社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》及中央治理商業(yè)賄賂領(lǐng)導小組的《關(guān)于在治理商業(yè)賄賂專項工作中推進市場誠信體系建設的意見》（中治賄發(fā)〔2008〕2號），規(guī)范信用服務機構(gòu)企業(yè)信用評價行為，提高信用服務質(zhì)量，提升行業(yè)社會認知度與行業(yè)公信力，實現(xiàn)行業(yè)自律框架下信用服務業(yè)的健康發(fā)展，中國信用協(xié)會信用標準化技術(shù)委員會組織業(yè)內(nèi)開展企業(yè)信用服務業(yè)務的有關(guān)會員單位聯(lián)合制定了中國信用行業(yè)標準《GB/T CCA9002企業(yè)信用評價標準》（以下簡稱：“標準”）。
  本標準規(guī)范了企業(yè)信用評價主體、評價業(yè)務、管理與監(jiān)督等內(nèi)容。主要參考了信用有關(guān)國家標準、行業(yè)標準、地方標準，在E-315:9000國際信用管理體系標準基礎上充分吸取了國際信用評價機構(gòu)的管理經(jīng)驗，并結(jié)合中國社會信用體系建設的實踐和實際業(yè)務開展情況進行的編制。
    本標準的附錄A為規(guī)范性附錄（企業(yè)信用評價要素指標）；
    本標準的附錄B為規(guī)范性附錄（信用等級限制性與調(diào)級性條款）；
    本標準的附錄C為資料性附錄（評級結(jié)果與信用等級劃分）；
    本規(guī)范的附錄D為資料性附錄（《企業(yè)信用評價報告》樣式）；

本標準的附錄E為資料性附錄（《企業(yè)信用管理手冊》樣式）。
    本標準對信用評價主體、信用評價業(yè)務等進行了規(guī)范，為征信機構(gòu)規(guī)范市場運作提供相應依據(jù)，為信用產(chǎn)品使用方提供有關(guān)指導。
    本標準由全國各省、自治區(qū)、直轄市信用服務機構(gòu)提出。
    本標準規(guī)范由中國信用協(xié)會信用標準化技術(shù)委員會歸口。
    本標準由中國信用評價中心負責起草。
    本標準于2009年2月28日正式發(fā)布。
  本標準中如有與現(xiàn)行法律、法規(guī)相抵觸時服從現(xiàn)行法律、法規(guī)執(zhí)行；本標準的不完善之處，可以在運行過程中不斷修改和完善；本標準規(guī)范的著作所有權(quán)、修改權(quán)和解釋權(quán)歸屬中國信用協(xié)會信用標準化技術(shù)委員會。

企業(yè)信用評價標準
1.范圍

本標準規(guī)定了企業(yè)信用評價主體、評價業(yè)務、管理與監(jiān)督等。

本標準適用于中華人民共和國（含香港、澳門、臺灣）范圍內(nèi)征信機構(gòu)開展的企業(yè)信用評價、信用認證、商業(yè)征信活動。

2.規(guī)范性引用文件

下列文件中的條款通過本標準的引用而成為本標準的條款。凡是注日期的引用文件，其隨后所有的修改單（不包括勘誤的內(nèi)容）或修訂版均不適用于本標準，然而，鼓勵根據(jù)本部分達成協(xié)議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本適用于本準則。

GB/T 22120-2008 企業(yè)信用數(shù)據(jù)項規(guī)范

GB/T CCA-001-2009 企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)規(guī)范

GB/T CCA-002-2009 個人信用信息數(shù)據(jù)規(guī)范

IB/T E-315:9000 國際信用管理體系標準

GB/T 22116-2008 企業(yè)信用等級表示方法

GB/T 22117-2008 信用基本術(shù)語

GB/T 22118-2008 企業(yè)信用信息采集、處理和提供規(guī)范

GB/T 23791-2009 企業(yè)質(zhì)量信用等級劃分通則

3.術(shù)語和定義

下列術(shù)語和定義適用于本標準。

3.1信用意愿

企業(yè)或個人在社會經(jīng)濟活動中履行約定條件下償還義務的主觀意識。

3.2信用能力

企業(yè)或個人在社會經(jīng)濟活動中履行約定條件下償還義務的能力。

3.3信用服務

信用服務是指通過采集、加工信用信息，提供相關(guān)信用產(chǎn)品和服務的活動。一般包括個人征信、企業(yè)征信（或稱商業(yè)征信）、信用評級（或稱信用評估）、信用評定、信用認證、信用管理咨詢與培訓及其他業(yè)務類型。

3.4商業(yè)征信

也稱企業(yè)征信，指由依法成立的征信機構(gòu)通過合法渠道采集、整理、加工企業(yè)信用信息，形成相應信息集合報告，或做出一定的分析形成深度或?qū)ｍ椥庞脠蟾娴慕?jīng)營性活動。

3.5信用評級（或稱信用評估）

指由依法成立的信用服務機構(gòu)，根據(jù)獨立、客觀、公正的原則，依據(jù)科學指標體系，通過定性和定量分析，對影響經(jīng)濟主體（主權(quán)國家、金融機構(gòu)、工商企業(yè)、個人等）或金融工具（貸款、債券、資產(chǎn)證券化、商業(yè)票據(jù)等）的風險因素進行綜合考察，評價其按時償付債務的能力和意愿，并用簡單明了的符號或分數(shù)表示出來。根據(jù)評級覆蓋的時間長短，可將評級服務分為短期（一年以內(nèi)）和長期（超過一年）信用評級；根據(jù)評級是否受委托而進行，可將評級分為主動評級與被動評級。根據(jù)不同的評級對象和目的，信用評級主要可以分為以下幾類：

3.5.1主權(quán)國家評級

評級機構(gòu)對主權(quán)國家的中央銀行或政府償還債務的能力和意愿加以分析評定，并以一定的符號表示其風險的大小。通常，一個國家的資信等級反映的是一種“主權(quán)上限”，例如一個國家的資信等級為AA級，則該國內(nèi)所有公司發(fā)行的外幣債務最高級別不能超過AA級。

3.5.2債務人信用評級

評級機構(gòu)對企業(yè)的整體信用狀況開展調(diào)查，通過定性和定量的分析，對企業(yè)未來特定期間的支付能力及意愿進行分析與評價，將結(jié)果用一定符號來表示，例如，可用AAA級表示企業(yè)還本付息能力非常強。

3.5.3債項信用評級

主要根據(jù)金融工具（貸款、債券、資產(chǎn)證券化、商業(yè)票據(jù)等）的具體品種、信用擔保與抵押、債務償還的優(yōu)先順序等方面，結(jié)合對其發(fā)行者的分析，評定某一金融工具的綜合信用等級。許多債務工具的發(fā)行，必須以獨立的信用評級為前提，信用評級的結(jié)果，常常被用來作為債務工具定價的依據(jù)。

3.5.4金融機構(gòu)評級

金融機構(gòu)評級包括商業(yè)銀行評級、保險公司評級、擔保公司評級、基金公司評級、證券公司評級等。

3.6信用評定

是指信用評審執(zhí)行機構(gòu)，依據(jù)企業(yè)提供的各類資料，按照規(guī)定的程序和方法對企業(yè)信用資質(zhì)作出的最終結(jié)論。

3.7信用管理體系認證（或稱信用認證）

指由依法成立的信用服務機構(gòu)對各類組織的信用狀況和信用管理情況是否符公開的E-315:9000國際信用管理體系標準的綜合評定行為，其旨在提高和保證組織的可信度，提高組織的信用管理水平。根據(jù)其實際信用狀況，頒發(fā)國際互認的信用管理體系認證證書和信用等級證書、信用報告等，并在有關(guān)媒體公告，接受外部監(jiān)督和社會約束。信用認證并不對組織產(chǎn)品、服務提出具體的性能和指標要求，而是要求組織對自己的承諾嚴格執(zhí)行，不欺騙利益關(guān)系人。所有的組織、團體都可以進行信用認證。
信用管理體系認證分為：普通認證、星級認證和國家機關(guān)信用認證，主要區(qū)別是：星級認證對以前年度的信用狀況要求更高，認證程序更復雜。主要體現(xiàn)在程序的復雜化。

3.8信用等級

是企業(yè)在一定時期內(nèi)各種經(jīng)濟往來活動中，守信或失信程度的標識，是企業(yè)信用水平高低的量化尺度。

3.9信用評審

是指企業(yè)從申報開始到最終評定結(jié)果下達的全部工作過程。

3.10信用評價報告（或稱信用報告）

征信機構(gòu)依據(jù)被評對象相關(guān)信用信息，遵循科學信用評價方法，所制作的反映被評對象當前及未來一段時期內(nèi)信用意愿和信用能力的分析報告，供使用人作為判斷被評對象信用狀況的重要參考。

3.11企業(yè)信用評價

以企業(yè)或單位為被評對象開展的信用評價活動。

3.12企業(yè)信用評價主體

依法從事企業(yè)或單位信用評價的征信機構(gòu)和信用評估人員。

4.企業(yè)信用評價主體

4.1征信機構(gòu)

本標準所稱征信機構(gòu)應具備下列條件：

a)在中華人民共和國境內(nèi)（含香港、澳門、臺灣）設立的依法從事信用評價的機構(gòu)；

b)依法在中國信用協(xié)會（以下簡稱“中信協(xié)”）互認備案；

c)依據(jù)所在地征信辦或發(fā)改委或經(jīng)貿(mào)委等相關(guān)部門的要求（以下簡稱“相關(guān)部門”）備案；

d)具有健全的公司章程、內(nèi)控制度及工作規(guī)則，有完善的信息處理程序、信息保密制度及安全防范制度等；

e)具有與從事企業(yè)信用評價活動相適應的信用評估人員；

f) 遵守中國信用協(xié)會（以下簡稱“中信協(xié)”）制定的《社會信用服務行業(yè)自律公約》、《社會信用服務行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)道德規(guī)范》、《社會信用服務機構(gòu)合作框架協(xié)議》等相關(guān)規(guī)定；

g) 符合法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他條件。

4.2信用評估人員

本標準所稱信用評估人員應具備下列條件：

a)具備完全民事行為能力；

b)遵守國家法律、法規(guī)以及行業(yè)自律標準，未曾受相關(guān)刑事處罰及行政處罰，信用狀況良好；

c)參加過相關(guān)業(yè)務培訓，具備從業(yè)所需專業(yè)知識與服務技能；

d)企業(yè)信用評估項目負責人應有一年以上信用服務行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗；

e)符合法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他條件。

4.3 權(quán)利與職責

4.3.1權(quán)利

企業(yè)信用評價主體在進行企業(yè)信用評價的過程中，可享有下列權(quán)利：

a)有權(quán)按照有關(guān)法律、法規(guī)、政策規(guī)定，從事企業(yè)信用評價活動；

b)有權(quán)遵照信用評價基本原則和標準、程序，獨立、客觀、公正地開展企業(yè)信用評價業(yè)務，信用評價結(jié)果不受任何單位和個人的影響；

c)有權(quán)在本標準執(zhí)行和修改過程中提出建議；

d)依法享有的其他權(quán)利。

4.3.2職責

企業(yè)信用評價主體在進行企業(yè)信用評價的過程中，應履行下列職責：

a)遵守法律、法規(guī)及規(guī)章規(guī)定，遵守行業(yè)自律性標準，不從事違法違規(guī)活動；

b)依法采集信用信息。不以騙取、竊取、脅迫或者其他不正當手段采集，不損害個人、企業(yè)合法權(quán)益，不得妨礙社會公共利益和安全；

c)依法遵守信用信息保密原則。不得損害個人、企業(yè)及其他社會主體的合法權(quán)益，不得妨礙社會公共利益和安全；

d)依照企業(yè)信用評價原則和標準、程序，獨立、客觀、公正的開展信用評價工作，保證評價過程與評價結(jié)果的客觀、公正、合法；

e)征信機構(gòu)與被評對象存在資產(chǎn)關(guān)聯(lián)或者其他利害關(guān)系，可能影響信用評價活動公正性的，不得提供有關(guān)該企業(yè)信用狀況的信用報告；

f)信用評估人員與被評對象存在資產(chǎn)關(guān)聯(lián)或者其他利害關(guān)系，可能影響信用評價活動公正性的，應予回避；

g)不得向委托方及其他相關(guān)當事方額外索取或接受約定服務費之外的任何利益；

h)法律、法規(guī)、規(guī)章等規(guī)定的其他職責。

5.企業(yè)信用評價業(yè)務

5.1一般規(guī)定

5.1.1征信機構(gòu)應按照企業(yè)信用評價基本原則、評價標準、評價程序及評價報告規(guī)范，由信用評估人員通過現(xiàn)場調(diào)研及其它方式合法采集、驗證被評對象信用信息，通過科學分析方法，客觀反映被評對象的信用狀況。

5.1.2企業(yè)信用評價報告使用方對評價業(yè)務提出針對性要求的，征信機構(gòu)結(jié)合其特定要求開展業(yè)務。

5.2基本原則

在進行企業(yè)信用評價的過程中，企業(yè)信用評價主體應遵照下列原則：

a)客觀性：應對采集到的被評對象信用信息進行盡職調(diào)查，并采取相應方法核實比對，務求真實客觀反映其信用狀況。

b)獨立性：應不帶有任何偏見、不受任何外來因素影響，獨立、公正地反映被評對象的信用狀況。

c)審慎性：在對被評對象進行信用分析、評價的過程中，尤其在被評對象提供的信用信息不完備或不能核實的情況下，應持審慎態(tài)度。

d)前瞻性：在客觀反映被評對象過去與當前信用狀況的基礎上，應側(cè)重對被評對象未來一段時間內(nèi)的履約能力與意愿進行分析與判斷。

5.3評價程序

5.3.1一般規(guī)定

企業(yè)信用評價程序主要包括：委托評價、簽訂合同、評價準備、現(xiàn)場調(diào)研、報告撰寫、報告評審、報告提供、異議處理、資料存檔、信息保密及數(shù)據(jù)庫管理等階段。

5.3.2委托評價

委托方向征信機構(gòu)提出申請，并提供被評對象基本聯(lián)系信息。

5.3.3簽訂合同

征信機構(gòu)應對委托方委托事項進行初步判斷，再行簽訂合同。主要判斷事項應包括：是否有能力提供被評對象信用評價報告，是否需要進行從業(yè)回避等。

其中，從業(yè)回避主要包括但不限于下列規(guī)定：

a)征信機構(gòu)與被評對象存在資產(chǎn)關(guān)聯(lián)或者其他利害關(guān)系，可能影響信用評價活動客觀公正性的，征信機構(gòu)不得提供有關(guān)該被評對象的信用評價報告；

b)征信機構(gòu)高級管理人員近1年內(nèi)曾在被評對象任職，或其直系親屬目前在被評對象擔任高級管理職務的，征信機構(gòu)不得提供有關(guān)該被評對象的信用評價報告；

c)征信機構(gòu)高級管理人員與被評對象有除信用評價業(yè)務收費之外的其它重大經(jīng)濟利益關(guān)系，征信機構(gòu)不得提供有關(guān)該被評對象的信用評價報告；

d)信用評估人員近1年內(nèi)曾在被評對象任職，或其直系親屬目前在被評對象擔任高級管理職務的，該信用評估人員應予回避；

e)信用評估人員與被評對象有除信用評價業(yè)務收費之外的其它重大經(jīng)濟利益關(guān)系，該信用評估人員應予回避。

5.3.4評估準備

5.3.4.1征信機構(gòu)組成信用評價小組，評價小組至少由2名信用評估人員組成，其中1名為項目負責人。

5.3.4.2向被評對象提供資料清單，評價小組對被評對象提供的資料進行初步分析，確定現(xiàn)場調(diào)研重點及主要關(guān)注事項。調(diào)研前應做好調(diào)研提綱。

5.3.5 現(xiàn)場調(diào)研

5.3.5.1現(xiàn)場調(diào)研是信用評價程序中一個重要的環(huán)節(jié)。調(diào)研的重點應在于核實相關(guān)信息，了解并判斷企業(yè)可能存在的信用風險因素。

5.3.5.2現(xiàn)場調(diào)研時，信用評估人員應對被評對象住所、主要生產(chǎn)經(jīng)營場所進行實地察看，并對企業(yè)主要負責人或較為了解企業(yè)經(jīng)營管理情況的有關(guān)人員進行訪談。調(diào)研內(nèi)容可主要包括：企業(yè)概況、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理狀況、技術(shù)水平、采購與銷售狀況及發(fā)展戰(zhàn)略等，重要財務信息及企業(yè)或有風險等信息也應在調(diào)研中進行核實。調(diào)研時信用評估人員應做好調(diào)研訪談記錄，并要求被訪談人簽字確認。

5.3.5.3 現(xiàn)場調(diào)研后，信用評估人員可根據(jù)需要通過各種渠道合法采集其他相關(guān)信息，并對信息進行驗證。

5.3.6報告撰寫

在現(xiàn)場調(diào)研及廣泛參考其它相關(guān)信息的基礎上，由信用評估人員按照附錄A和附錄C，參照附錄D初擬信用評價報告及擬定信用等級。其中涉及附錄B所列子行業(yè)企業(yè)的信用評價，可參照附錄B進行。

5.3.7報告評審

征信機構(gòu)組織評審委員會對信用評估人員提交的評估報告進行最終審核，并做出決議，確定被評對象信用等級。其中，對于評審委員會應符合但不限于下列規(guī)定：

a)評審會議委員與被評對象存在關(guān)聯(lián)或有其他利害關(guān)系，可能影響評價公正性的，應予回避；

b)對同一被評對象，信用評估人員、評審會議委員之間不能存在人員交叉；

c)征信機構(gòu)應事先規(guī)定評審會議評審委員人數(shù)，出席會議的評審委員不得低于原定2/3；

d)被評對象信用等級由評審會議最終確定，評審過程及評審結(jié)論不受外部任何不當干預；

e)評審結(jié)論實行“簡單多數(shù)”的原則，信用等級須經(jīng)與會評審委員的1/2以上同意。在未能達到簡單多數(shù)同意的情況下可采用加權(quán)平均方法確定信用等級；

f)評審結(jié)束后應形成評審記錄，并存檔保管。

5.3.8報告提供

征信機構(gòu)將評價報告加蓋公章后提交于委托方。

5.3.9異議處理

5.3.9.1被評對象或委托方對征信機構(gòu)采集的企業(yè)信用信息存有異議，并提供相關(guān)依據(jù)的，征信機構(gòu)應當進行核實，發(fā)現(xiàn)采集的信息確有錯誤的，應當立即糾正并將糾正后的信息及時反饋于異議提出方；查證后確實無誤的，應當告知異議提出方；難以查證的，應當根據(jù)客觀原則進行審慎處理。

5.3.9.2被評對象或委托方對評價結(jié)果存有異議，并在規(guī)定的時限內(nèi)提供補充材料，征信機構(gòu)可酌情對其進行復評一次，復評結(jié)果為最終結(jié)果。

5.3.10資料存檔

資料存檔應符合下列要求：

a)征信機構(gòu)應對工作底稿、信用評價報告等資料的歸檔、保管、調(diào)閱、移交、銷毀等建立相應的管理制度；

b)信用評價工作結(jié)束后，信用評估人員應當將相關(guān)評價資料進行整理后移交專人歸檔，以備后查。

資料應包括：信用評價協(xié)議、企業(yè)介紹資料、企業(yè)財務資料（財務報表）、現(xiàn)場調(diào)研工作底稿、評審會議記錄、信用評價結(jié)果通知書、信用評價報告、異議處理資料等；

c) 資料歸檔包括文本歸檔和電子歸檔。文本資料保存期限宜不少于7年；電子文檔應長期保存。在資料檔案保存期滿之后應采用恰當?shù)姆绞郊右蕴幚怼?/span>

5.3.11信息保密

征信機構(gòu)應建立并嚴格執(zhí)行業(yè)務信息保密制度，以維護被評對象的合法權(quán)益，包括但不限于下列規(guī)定：

a)征信機構(gòu)應在信息的采集、記錄、備份、分析及報告各環(huán)節(jié)建立信息保密與安全措施；

b)征信機構(gòu)應對被評對象存檔資料進行集中管理，無關(guān)人員不得隨意調(diào)閱；

c)征信機構(gòu)不得利用評價過程中知悉的被評對象商業(yè)秘密，為自己或他方謀取不當利益；

d)征信機構(gòu)與被評對象或委托方約定的保密事項及商業(yè)秘密，未經(jīng)書面同意，不得提供給任何第三方（法律、法規(guī)等另有規(guī)定的除外）；

e)信用評價結(jié)果應依據(jù)有關(guān)規(guī)定合法公布。

5.3.12數(shù)據(jù)庫管理

征信機構(gòu)應建立信用信息數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)庫管理制度，以達到數(shù)據(jù)的集中性、一致性、可維護性、保密性等目的。數(shù)據(jù)庫管理制度應包括但不限于下列規(guī)定：

a)信用信息數(shù)據(jù)庫作為專門管理信用信息數(shù)據(jù)的系統(tǒng)，應包括被評對象提供的信息、征信機構(gòu)自身采集、積累及分析的信息等。其中，有關(guān)數(shù)據(jù)元的設定、維護與組織可參照GB/T 19488.1 電子政務數(shù)據(jù)元第一部分：設計和管理規(guī)范、GB/T 22120-2008 企業(yè)信用數(shù)據(jù)項規(guī)范、GB/T CCA-001-2009 企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)規(guī)范及GB/T CCA-002-2009 個人信用信息數(shù)據(jù)規(guī)范的規(guī)定；

b)數(shù)據(jù)庫管理制度應明確不同類別信息保存期限、保存方式及保管（維護）人的責任等內(nèi)容；

c)應建立信息安全等級保護制度，風險評估制度等數(shù)據(jù)庫管理制度，并采取必要技術(shù)措施，確保數(shù)據(jù)庫正常安全運行。可主要包括信息安全級別管理制度、身份鑒別制度、訪問控制制度、數(shù)據(jù)加密算法及數(shù)據(jù)備份管理制度等；

d)應注重對數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的累積，逐步建立違約率測算與考核機制；

e)數(shù)據(jù)庫管理制度應對征信機構(gòu)終止業(yè)務時數(shù)據(jù)的處理做出明確的安排。

5.4評價報告

5.4.1一般規(guī)定

征信機構(gòu)出具的企業(yè)信用評價報告應語言簡練、內(nèi)容一致、避免歧義,不出現(xiàn)對評價結(jié)果有重要影響的實質(zhì)性疏漏。報告由首頁、結(jié)論通知、正文、重要說明和備查文件及附錄等部分組成。

5.4.2首頁

首頁應概要說明信用評價概況，主要包括報告名稱、報告編號、執(zhí)行標準、被評對象名稱、征信機構(gòu)名稱、報告出具時間、信用評估人員、報告有效期限、信用等級、主要評價觀點（含風險揭示，見5.4.2.1規(guī)定）及其他重大事項（見5.4.2.2規(guī)定）等內(nèi)容，征信機構(gòu)備案證號宜予以列出，并應對報告法律責任進行表述（評價機構(gòu)對本信用報告內(nèi)容的真實性和合法性承擔法律責任）。

5.4.2.1風險揭示

對于被評對象可能面臨的系統(tǒng)性風險、非系統(tǒng)性風險及其他風險因素，征信機構(gòu)應在首頁中予以提示或說明，包括但不限于下列情形：

a)宏觀經(jīng)濟、行業(yè)政策、行業(yè)經(jīng)濟周期、利率、匯率、通貨膨脹等系統(tǒng)性風險；

b)被評對象存在經(jīng)營戰(zhàn)略、管理制度、市場競爭能力、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、財務狀況等非系統(tǒng)性風險；

c)被評對象財務報表未經(jīng)審計或者會計事務所出具了非無保留意見審計報告；

d)被評對象或存在虛假注資、抽逃注冊資本等情況。

5.4.2.2其他重大事項

征信機構(gòu)還應揭示對被評對象可能產(chǎn)生重要影響的其他重大事項，包括但不限于下列事項：

a)被評對象控股股東、高級管理人員出現(xiàn)重大變動或未結(jié)重大訴訟；

b)被評對象經(jīng)營戰(zhàn)略發(fā)生重大調(diào)整；

c)被評對象存在重大關(guān)聯(lián)交易事項；

d)被評對象存在重大擔保、訴訟及其他或有事項。

5.4.3正文

企業(yè)信用評價報告的正文應結(jié)合報告用途，主要包括但不限于企業(yè)概況、外部環(huán)境、基本情況、資質(zhì)許可、經(jīng)營狀況、管理狀況、財務狀況、知識產(chǎn)權(quán)、公共記錄及發(fā)展前景分析等內(nèi)容。正文并應結(jié)合企業(yè)所屬行業(yè)特征、評價目的及應用領(lǐng)域等對其未來一段時期內(nèi)的信用狀況及可能的風險因素進行綜合評述。

5.4.4重要說明

說明的具體形式可采用單獨頁面、頁眉、頁腳或附注等形式，其內(nèi)容包括但不限于：

a)本征信機構(gòu)、信用評估人員與被評對象不存在任何影響信用評價行為獨立、客觀、公正的關(guān)聯(lián)關(guān)系；

b)本征信機構(gòu)、信用評估人員已履行盡職調(diào)查和誠信義務；

c)信用評價結(jié)果未因被評對象或其他任何組織、個人的影響而改變；

d)信用評價報告供使用人在特定領(lǐng)域作為判斷被評對象信用狀況的證明；

e)信用評價報告供使用人向社會及使用者提供商業(yè)決策使用。

f)法律責任：評價機構(gòu)對本信用報告內(nèi)容的真實性和合法性承擔法律責任

5.4.5備查文件及附錄

備查文件主要包括被評對象相關(guān)資質(zhì)、榮譽、產(chǎn)權(quán)等文件、評價機構(gòu)相關(guān)資質(zhì)文件。

附錄主要包括被評對象近三年比較財務報表及信用等級標識與釋義（見5.4.6規(guī)定）等內(nèi)容。

5.4.6信用等級標識與釋義

企業(yè)信用等級標識如表1所示，其中AA級到B可用“+”、“-”符號進行微調(diào)。

表1 信用等級標識與釋義

6.管理與監(jiān)督

6.1機構(gòu)管理

中華人民共和國（含香港、澳門、臺灣）范圍內(nèi)從事企業(yè)信用評價的征信機構(gòu)應接受中國信用協(xié)會及所在地信用管理部門的指導和監(jiān)管。

6.2機構(gòu)自律

中華人民共和國（含香港、澳門、臺灣）范圍內(nèi)從事企業(yè)信用評價的行業(yè)協(xié)會會員單位及認同本標準的征信機構(gòu)應自覺遵守行業(yè)協(xié)會有關(guān)規(guī)定，加強自律。

6.3機構(gòu)備案

中華人民共和國（含香港、澳門、臺灣）范圍內(nèi)從事企業(yè)信用評價的征信機構(gòu)，應按市中國信用協(xié)會及所在地信用管理部門要求進行備案。

6.4業(yè)務報送

征信機構(gòu)應按中國信用協(xié)會信用管理委員會及所在地信用管理部門要求報送經(jīng)營情況等業(yè)務資料，所報送資料不應有虛假陳述或重大遺漏。

附錄A

(規(guī)范性附錄)

企業(yè)信用評價要素指標

A.1一般規(guī)定

企業(yè)信用評價指標的設定應充分考慮下列原則：

a)全面性：能較全面地反映影響被評對象信用狀況。不僅能反映被評對象歷史情況，還應對未來發(fā)展趨勢進行預測；不僅反映被評對象自身情況，還應結(jié)合考慮外部環(huán)境因素及其可能產(chǎn)生的影響。

b)科學性：以科學的方法和充足的數(shù)據(jù)為基礎，設定的指標之間在涵蓋的經(jīng)濟內(nèi)容上不應重復，解釋功能上能互為補充。

c)針對性：針對企業(yè)的具體特點及報告的不同用途設定指標，但不宜因過于強調(diào)被評對象的個性而忽略相互間的共性。

A.2要素指標

企業(yè)信評價過程分為五大部分：外部環(huán)境、經(jīng)營狀況、管理狀況、財務指標、公共信用記錄和招標投標信用記錄。企業(yè)信用評價指標主要包含以下要素指標，所列要素指標占總指標權(quán)重比最低不宜低于70%，各指標權(quán)重由評價機構(gòu)根據(jù)評價模型，結(jié)合企業(yè)特點等因素自行調(diào)整。定性判斷企業(yè)基本狀態(tài)滿分20（其中外部環(huán)境4分、經(jīng)營狀況7分、管理狀況9分），定量測算滿分35（其中財務指標29分、公共信用信息記錄滿分45（其中公共記錄25分、招標投標信用記錄20分）。

要素指標（含生物醫(yī)藥研發(fā)子行業(yè)、招標投標子行業(yè)要素指標）主要包含：

表A.1要素指標